Trình tự hoạch định tài chính kinh doanh và giao khoán

Thông điệp quản trị: Để công ty phát triển được, để chủ động tài chính, để trao quyền được thì nhất định phải hoạch định tài chính kinh doanh, từ đó làm cơ sở trao quyền. Trao quyền xong nghĩa là đã tạo được một KHÔNG GIAN cho nhân sự cấp trung và đội ngũ hành động, để tự họ phát triển năng lực của họ, để tự họ có những cống hiến và thụ hưởng thành quả.

Trình tự hoạch định tài chính và giao khoán:

Mục tiêu ứng dụng:
Doanh nghiệp cần thực hiện được những việc sau đây:

1. Lập được mô hình tài chính: Kế hoạch doanh thu bán hàng, kế hoạch doanh thu chi phí lợi nhuận (Kết cấu doanh thu chi phí lợi nhuận), Kế hoạch dòng tiền.
2. Bóc tách mô hình tài chính: Mục tiêu, Ngân sách, Phương tiện => để trao quyền và giao khoán. (Xem thêm bài viết: Phân cấp tài chính và Trao thực quyền cho cấp trung)
3. Truyền thông để mọi người sẵn sàng thực hiện.

Hoạch định tài chính triển khai qua 3 bước:

     1.  Lập kế hoạch doanh thu

• Kế hoạch doanh thu bán là đầu vào cho mô hình tài chính: nghĩa là để xây dựng được mô hình tài chính là dứt khoát ban giám đốc cùng với phòng kinh doanh phải xây dựng được kế hoạch quy mô của doanh thu. Nếu không làm được điều này, mọi con số hoạch định ra đều có thể không chính xác.
• Kế hoạch doanh thu làm cơ sở xác lập quy mô kinh doanh và định biên nhân sự. Ví dụ minh họa: Nếu doanh nghiệp xác lập dự kiến mức doanh thu là 300 tỷ, với đơn hàng và giá trị hợp đồng bình quân, doanh nghiệp sẽ có khoảng bao nhiêu đơn, bao nhiêu hợp đồng trong 1 năm hoặc 1 tháng, từ đó quyết định định biên nhân sự và số lượng giao dịch mà phòng kế toán phải xử lý trong trung bình 1 tháng, xác định có bao nhiêu giao dịch và sản lượng mua vào, quy mô của nhà máy sẽ là bao nhiêu,...
• Kế hoạch doanh thu bán quyết định kế hoạch ngân sách mua hàng, kế hoạch sản xuất.

 
     2.  Mô hình tài chính (BSC và FM): 

• Hàng năm phải xác định mục tiêu cân bằng thông qua 4 thẻ của BSC. 
• FM là giúp dựng lên một bức tranh, một viễn cảnh tài chính của cả công ty trong thời gian 1 năm.
• Mô hình tài chính là cơ sở cho thiết kế / kiểm chứng tất cả cơ sở chính sách của công ty đã có hoặc sắp có: Cơ chế chính sách lương, cơ chế chính sách dành cho đại lý, cơ chế chính sách thưởng, cơ chế chính sách đãi ngộ,... đều phải dựa vào mô hình tài chính.
• Mô hình tài chính là cơ sở ra quyết định kinh doanh. Có 2 loại quyết định kinh doanh: Quyết định kinh doanh theo cảm tính (trực giác mách bảo), quyết định kinh doanh dựa trên thông tin có căn cứ (dựa trên mô hình tài chính, thông tin thị trường, thông tin nhân sự, thông tin năng lực kỹ thuật, tổ chức thực hiện,...).

     3.  Thể chế hóa (văn bản hóa): 

• Kế hoạch tài chính kinh doanh lập ra là để toàn công ty đồng tâm, đồng lực thực hiện, nên cần được truyền thông, ban hành một cách chính thức.
• Từ mô hình tài chính, bóc tách mục tiêu và chi phí đến cấp phòng ban hoặc khối việc lập thành văn bản “Trao quyền và giao khoán”.
• Truyền thông, phân rã thực hiện theo phân kỳ tháng là phận sự của đội ngũ cấp trung.

Lời khuyên: Dựng mô hình tài chính kinh doanh lên, ký văn bản giao khoán phải bám sát một thời gian. Đến khi không cần phải đợi giám đốc thúc đẩy, mọi người chủ động lập kế hoạch. Kế hoạch tài chính kinh doanh không phải chỉ do giám đốc và phòng tài chính kế toán lập. Cuối năm đánh giá báo cáo kết quả “kế hoạch lập ra không sát với thực tế”. Không có kế hoạch nào tự thân sát với thực tế, chỉ có thực tế, có hành động bám sát với kế hoạch lập hay không, phải đặt vấn đề ngược lại thay vì ca thán.

Điều phối Lập kế hoạch doanh thu:
Bao gồm 4 thành phần:

1. Kế hoạch doanh thu bán hàng 
2. Kế hoạch chi phí bán hàng (kinh doanh): Phòng bán hàng dựng lên một bức tranh doanh thu dự kiến đạt được trong năm tới, quý tới hoặc dự án tới đồng thời phải chỉ ra cần tiêu chi phí nào để đạt được doanh thu đó.
3. Kế hoạch truyền thông quảng cáo: Hoạt động kinh doanh đòi hỏi sự truyền thông quảng cáo sát với doanh thu, nên cần lập kế hoạch truyền thông quảng cáo chi tiết, nằm trong ngân sách công ty đưa ra.
4. Kế hoạch hành động kinh doanh: then chốt nhất. Doanh nghiệp muốn đưa ra doanh số mục tiêu bao nhiêu, cần có kế hoạch hành động cụ thể để đạt được.

Lời khuyên: Muốn lập được kế hoạch doanh thu bán hàng, phải thực hiện theo trình tự, có lớp lang, lập và quản trị chất lượng kế hoạch bán.

_________________________
Biên tập:  Bùi Thúy - Giamdoc.net
Media: Trần Đình Sơn - Bisovina
Kiểm duyệt nội dung: Đỗ Huyền, Bùi Bích Ngọc - Giamdoc.net
Theo bài giảng (video) gốc của Chuyên gia Vũ Long - Giamdoc.net - Khóa CEO Thực chiến V05 - Hoạch định Tài chính, trao quyền, giao khoán trên Giamdoc.net​