Tín dụng công ty và kiểm soát dòng tiền

Nguyên nhân chính khiến doanh nghiệp bị “đứt” dòng tiền là do công nợ, do “vung tay quá trán”, nên doanh nghiệp cần đưa ra kế hoạch chi tiền và xây dựng, áp dụng chính sách tín dụng.

1. Chính sách tín dụng:

Chính sách tín dụng công ty bao gồm các việc sau:

• Ứng xử tín dụng phải thu
  
• Ứng dụng tín dụng phải trả
  
• Phương án / kịch bản quản lý và thu hồi nộ
  
• Định mức / hạn mức tín dụng đối với khách hàng, nhà cung cấp
  
• Trích lập dự phòng rủi ro nợ, bán nợ.
  

Doanh nghiệp hãy cố gắng thoát khỏi tình trạng cạnh tranh bằng công nợ, nếu đã cho nợ phải xây dựng tiến trình giao dịch đòi nợ, đừng để “đứng cho nợ rồi quỳ thu nợ”.
Để xây dựng được chính sách tín dụng, doanh nghiệp cần thực hiện phân loại khách hàng (thường ứng dụng cho doanh nghiệp B2B)
Phân loại khách hàng đã bán thành 3 lớp/tổ:   

• Khách hàng loại A, A+: Mua nhiều, luôn thanh toán nợ đúng hạn và luôn hợp tác trong việc ký nhận hồ sơ giao dịch và công nợ.
• Khách hàng loại B: Mua vừa vừa, thanh toán “lúc đúng lúc không”.
• Khách hàng loại C, C-: Mua ít, công nợ “dai”. Mỗi năm yêu cầu bộ phận sale nên “đuổi” hết khách hàng loại C-

Mục đích phân loại khách hàng để giúp doanh nghiệp đưa ra các kịch bản ứng xử nợ khác nhau với từng nhóm khách hàng khác nhau, cá biệt hóa theo tính chất và điểm tín dụng của khách hàng.

Phân loại khách hàng xong doanh nghiệp phải đưa ra hạn mức nợ khác nhau, kịch bản thu hồi nợ khác nhau.

2. Một số thực trạng cần được khắc phục ngay:

Kỷ luật tài chính kém: Phần lớn CEO / chủ doanh nghiệp gặp khó khăn thanh toán vì kỉ luật tài chính kém

• Áng chừng: Một phần không giữ kỷ luật tài chính cũng vì áng chừng
• Tiền ngắn đừng dùng dài, trừ khi có dòng tiền mạnh > 150% nhu cầu chi trả.

Doanh nghiệp nên cho nhân viên thấy hạn mức chi tiêu bằng kế hoạch, hướng đến trạng thái thanh toán theo lịch (theo tuần, hoặc định kỳ trong tháng).
Minh bạch giữa tiền cá nhân của chủ doanh nghiệp với tiền công ty. Hãy lập kế hoạch dòng tiền, tiền sử dụng đúng mục đích.

3. Luôn luôn chuẩn bị trước

Nếu doanh nghiệp có kế hoạch dòng tiền, chủ doanh nghiệp sẽ chủ động trong việc thanh toán nợ cho nhà cung cấp hoặc thu hồi nợ từ khách hàng. ​

4. Nguyên nhân dòng tiền suy yếu:

•  Kiểm soát nội bộ lỏng lẻo -> vòng quay vốn chậm, quay nợ chậm, tồn kho lâu, rủi ro công nợ....
•  Kỷ luật tài chính yếu kém: dùng sai
•  Dư tiền quá mức cần thiết
•  Rủi ro tỷ giá, mất nợ, khủng hoảng

Bài học: Đừng Vay tiền + trả lãi cho “ NGƯỜI KHÁC HƯỞNG LỢI”

5. Kỹ thuật lập kế hoạch kiểm soát dòng tiền:

Có 3 phương pháp lập kế hoạch kiểm soát dòng tiền:

• Top-down: Lập từ trên xuống
• Bottom-up: Lập từ dưới lên
• Phương pháp phối hợp của cả 2 phương pháp trên

Công ty đưa ra các gói tiền để phân bổ, còn nhân viên đưa ra các yêu cầu chi tiêu trong tháng của bộ phận mình, sau đó cân đối lại dòng tiền, khớp các khoản với nhau tạo thành bản kế hoạch kiểm soát dòng tiền hoàn thiện của công ty.

6. Những sai lầm cần tránh khi lập kế hoạch tài chính và kiểm soát dòng tiền:

•  Bẫy lợi nhuận và đòn bẩy tài chính
  
•  Tín dụng đen có thể khiến bạn khốn đốn rất nhanh
  
•  Quá an toàn tài chính thì không có lợi nhuận hoặc chí ít là mất cơ hội
  
•  Hoành tráng với tiền vay / nợ
  
•  Khi cán cân thanh toán kém đừng cố vay ngắn
  

7. Xử lý hiện trạng tại doanh nghiệp:

•  Lập ngay ban xử lý công nợ Phải thu / Phải trả
•  Định nghĩa rủi ro thu hồi công nợ theo nhóm Khách hàng
•  Lập ngay kịch bản xử lý rủi ro nợ phải thu / phải trả
•  Vận dụng triệt để trích lập dự phòng thu khó đòi: các khoản thu khó đòi từ 6 tháng nên trích lập dự phòng
•  Luôn theo dõi cán cân thanh toán (0.8 - 1.2)

Khuyến nghị từ chuyên gia Vũ Long: Ở nhiều công ty, chưa triển khai gì thì nhân sự phụ trách tài chính kế toán đã khẳng định là không thể làm được, là khó khăn này nọ; là không có thời gian...., lời khuyên của tôi là HÃY KIÊN ĐỊNH, những việc nêu trên mới chỉ ở mức độ Basic (Cơ bản). Tuy nhiên nếu triển khai mà giám đốc doanh nghiệp không tuân thủ và không giữ kỷ luật thì triển khai những nội dung trên cũng không giải quyết được việc gì cho doanh nghiệp.
​
____________________________
Biên tập:  Bùi Thúy - Giamdoc.net
Media: Trần Đình Sơn - Bisovina
Kiểm duyệt nội dung: Đỗ Huyền, Bùi Bích Ngọc - Giamdoc.net
Theo bài giảng (video) gốc của Chuyên gia Vũ Long - Giamdoc.net - Khóa Setup công ty và vạn hành kinh doanh bài bản V03 - Setup hệ thống tài chính trên Giamdoc.net